Der nachfolgenden Kapitalflussrechnung können die Finanzströme im Vorjahresvergleich entnommen werden.
| 2023 Tsd. € |
2022 Tsd. € |
|
|---|---|---|
| Jahresüberschuss | 2.281 | 1.797 |
| Abschreibungen auf das Anlagevermögen | 149 | 213 |
| Zunahme (i. Vj. Abnahme) der Rückstellungen | -5.682 | -722 |
| Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind | -11.762 | -10.633 |
| Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind | 2.083 | -3.636 |
| Zinsaufwendungen | 2.684 | 2.649 |
| Beteiligungserträge | -20 | -35 |
| Ertragsteueraufwand | 1.073 | 1.092 |
| Ertragsteuerzahlungen | -1.852 | -829 |
| Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit | -11.046 | -10.104 |
| Auszahlungen (-) für Investitionen in Sachanlagen | -43 | 381 |
| Auszahlungen (-) für Investitionen in immaterielle Anlagen | -35 | -6 |
| Erhaltene Dividenden | 20 | 35 |
| Cashflow aus der Investitionstätigkeit | -58 | 410 |
| Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen | 1.172 | 682 |
| davon noch nicht eingezahlt | -1.172 | -682 |
| Auszahlungen an Unternehmenseigner | -1.797 | -3.682 |
| Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzkrediten | 7 | 0 |
| Veränderung der Forderungen/Verbindlichkeiten aus Konzernverrechnung | 16.128 | 15.638 |
| Gezahlte Zinsen | -2.216 | -2.193 |
| Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | 12.122 | 9.763 |
| Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds | 1.018 | 69 |
| Finanzmittelfonds am Anfang der Periode | 159 | 90 |
| Finanzmittelfonds am Ende der Periode | 1.177 | 159 |
Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war jederzeit gegeben. Zur Finanzierung des laufenden Bauprogramms und für in Vorjahren getätigte Grundstücksankäufe und damit einhergehende Entwicklungskosten stehen Unternehmensfinanzierungsmittel in Höhe von 166.900 Tsd. € zur Verfügung, die in festgelegten Jahresbeträgen ab dem Geschäftsjahr 2026 zurückzuzahlen sind. Im Geschäftsjahr 2024 sollen voraussichtlich Gespräche mit dem Kreditgeber zur Prolongation geführt werden. Bei der Beschaffung von Finanzierungsmitteln kann das Engagement der Gesellschafter durch Bürgschaftsübernahmen erforderlich sein. Aus dem Vertriebserfolg des geplanten und des laufenden Bauprogramms sowie aus getätigten beziehungsweise geplanten Verkäufen unbebauter Grundstücke werden mittelfristig liquide Mittel erwirtschaftet. Insgesamt wird mit einer positiven Entwicklung der Finanzlage gerechnet.
Mit der Stadtwerke Köln GmbH besteht eine Rahmenvereinbarung über die Leistungs- und Zahlungsverrechnung beziehungsweise das Liquiditätsmanagement. Die Vereinbarung sieht vor, dass bei der konzerninternen Leistungsverrechnung die Gesellschafterin die Gegenleistungsverpflichtungen, die ein Konzernunternehmen gegenüber einem anderen Konzernunternehmen hat, mit befreiender Wirkung übernimmt. Außerdem können Liquiditätsüberschüsse beziehungsweise Liquiditätsengpässe kurzfristig eingelegt beziehungsweise ausgeglichen werden.
In der nachfolgenden Fünfjahresübersicht sind weitere wesentliche Entwicklungen abgebildet:
| 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Netto-Geldvermögen (= flüssige Mittel +/– kurzfristige Forderungen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten; ohne Gewinnverwendungsvorschlag) Tsd. € |
-127.429 | -14.289 | 21.063 | 15.075 | -3.608 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto-Umlaufvermögen (= Netto-Geldvermögen + kurz- fristige Vorräte – kurzfristige erhaltene Anzahlungen) Tsd. € |
-124.517 | 17.612 | 52.548 | 15.215 | -1.063 |
| Deckungsgrad Vorräte (= erhaltene Anzahlungen : Vorräte) % |
4 | 5 | 10 | 10 | 9 |
Bei der Beurteilung des Netto-Geld-/Netto-Umlaufvermögens in der Zeitreihe ist zu berücksichtigen, dass Kreditgeber zur Finanzierung der Projekttätigkeit des Umlaufvermögens in Vorjahren nur kurz- bis mittelfristige Finanzierungsmittel zur Verfügung gestellt haben und unterjährige Prolongationen regelmäßig notwendig wurden.